各院、处、及有关单位：
根据医学部工作安排和财务处《关于开展2018年财务检查工作的通知》<西交财〔2018〕40号>文件要求，决定在医学部范围内开展财务资产检查工作，现将检查工作的具体内容通知如下：
一、检查范围、时限
检查范围为医学部各单位，包括二级财务独立核算单位；检查时限为2018年度，如有需要，可进行延伸和追溯。
二、检查内容
本次检查的内容涵盖财务资产管理，采购管理，合同管理，科研项目管理，以及单位内部控制体系建设等情况。重点检查：
（一）内部控制建设及执行情况
是否建立健全单位内部控制制度体系并严格履行；是否严格遵守学校财务管理制度，单位财务制度是否健全；预算编制是否完整、准确，资金使用是否规范；不相容岗位是否相互分离；合同签订是否规范，内容和条款是否合法合规；采购方式是否合规，招投标及定价机制是否科学，授权审批程序是否规范；建设规划是否获批，可行性研究是否充分科学，项目设计是否合理，项目招投标是否规范并有效防止舞弊行为等。
（二）经费管理和使用情况
收入是否全额纳入单位财务统一管理，是否存在未严格执行物价管理部门、教育、财政主管部门关于收费项目和收费标准的规定，擅立收费项目、扩大收费及开支范围、提高收费标准等违规收费行为以及未执行收费公示制度、未使用学校正式票据等问题；是否有利用虚假业务或虚假发票报账，套取资金设立“小金库”及其他违规、违法使用资金现象；是否存在采购业务不规范，未按规定进行招标采购等现象。对资金预算管理情况、收入完成情况、经费执行情况及资金使用效益，各单位要进行全面检查和总结。
（三）资产管理情况
资产管理的各项机制是否建立健全，固定资产是否在学校资产管理部门统一建账，是否做到账账、账实、账物相符；财务独立核算单位固定资产是否在学校资产管理部门备案；是否专人管理资产；资产配置是否合理，固定资产、材料等验收盘点是否及时，出租出借管理是否规范、处理程序是否合规等。
（四）执行中央“八项规定”精神情况
公务接待是否履行相关审批手续，是否存在超陪同超标准的情况，是否存在赠送纪念品及土特产等情况；是否存在承担被接待单位住宿费的情况，是否组织旅游和与业务无关的参观；是否严格执行会议审批程序，严格控制并执行会议预算；是否厉行勤俭节约，是否存在乱发津补贴以及挪用教育专项资金、民生资金发放福利津贴的情况。
三、时间安排
此次检查分为自查自纠和整改落实两个阶段。
具体时间安排：2019年1月3日-2019年1月11日
四、检查要求
（一）各单位要高度重视，统一思想，认真组织实施，做好自查自纠工作。
（二）各单位要按“标本兼治、纠建并举”的原则，认真研究自查发现的问题，深入分析查找原因，进一步明确各级人员的责任。从完善经费管理、预算管理、内部管理、监督检查入手，加强内部财务管理，贯彻执行中央“八项规定”精神，建立健全内部控制机制。
（三）各单位自查出的违规违纪问题要如实上报，不得隐瞒。
联系人：张辉 联系电话：82655200
医学部综合办公室
2019年1月2日
